“一帶一路”建設(shè)下地礦企業(yè)境外投資法律風(fēng)險防范

在“一帶一路”的理念下，我國地礦企業(yè)的境外投資項目成為焦點，得到了社會各個領(lǐng)域的關(guān)注。在同一種情況下，境外投資的法律風(fēng)險對許多投資者都有著深深的困擾，在一定程度上嚴(yán)重阻礙了我國發(fā)展經(jīng)濟(jì)。在這樣的情況下，深化管理境外投資的法律風(fēng)險，規(guī)避投資風(fēng)險，將投資者行為的未知性和不確定性減少。

1  地礦企業(yè)境外投資的法律風(fēng)險管理必要性

“一帶一路”的新形勢下，我國大多的地礦企業(yè)投資都在基礎(chǔ)設(shè)施和能源領(lǐng)域，而這一領(lǐng)域的主要談判主體通常是東道國政府，或者是可代表該領(lǐng)域政府的國有企業(yè)，在達(dá)成交易后，合同的年份一般會長達(dá)幾十年。在進(jìn)行談判時，政府不僅是交易的參與者，也是法規(guī)的規(guī)定者，這對我國境外投資的企業(yè)有著十分不利的條件。此外，此類項目運行的狀況，通常和我國國民生活的發(fā)展有關(guān)，如何處理它們之間的關(guān)系尤為重要。此外，中西文化之間存在差異，往往在法律解釋上存在一些不同，我國地礦企業(yè)需要應(yīng)用嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)我們的法律，我們應(yīng)該對簽署國的法律文化有深刻的理解，以確保交易在合理和合法的范圍內(nèi)進(jìn)行，避免損害我國投資項目的利益。

2  法律風(fēng)險類別

分辨法律風(fēng)險的類別是法律風(fēng)險處理的基礎(chǔ)。本文主要從投資準(zhǔn)入、勞動力、保護(hù)環(huán)境、知識產(chǎn)權(quán)以及稅收方面，對建設(shè)“一帶一路”情況下礦業(yè)境外投資也許會遇到的法律風(fēng)險做出介紹。

2.1  投資準(zhǔn)入風(fēng)險

礦業(yè)投資常常和“一帶一路”周邊國家的國民經(jīng)濟(jì)和人民生活相關(guān)。為了保護(hù)國家利益，當(dāng)?shù)卣?jīng)常設(shè)定嚴(yán)格的投資門檻，并對投資準(zhǔn)入產(chǎn)業(yè)、權(quán)益比率和范圍施加限制。比如說，俄羅斯的國內(nèi)戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)限制外國投資和運營，戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)包括開發(fā)水下資源與資源區(qū)塊。外商審批投資制度以及沿途國家轉(zhuǎn)移資本的規(guī)定，會對企業(yè)境外投資形成嚴(yán)重影響。地礦企業(yè)如果對目標(biāo)國家的投資準(zhǔn)入制度么有完全了解，那么在投資以及發(fā)展中很有可能遭受法律風(fēng)險。

2.2  勞動人員的法律風(fēng)險

開發(fā)礦產(chǎn)資源作為密集技術(shù)型產(chǎn)業(yè)，在工作人員方面都有著非常高的要求?？紤]到沿途大部分國家不是說英語的國家，會嚴(yán)重的阻礙著交流溝通。針對這樣的問題，我國管理人員和相關(guān)技術(shù)人員有必要去到沿途國家進(jìn)行工作。沿途許多國家都有著很高的失業(yè)率，這些國家歡迎中國企業(yè)渠道他們國家進(jìn)行境外投資，從而更好地發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，但是，對國內(nèi)相關(guān)人才進(jìn)行選擇時，通常情況下勞動人員都會受到政策的約束。除此之外，沿途大多數(shù)國家在避免雙重收取社會保險費協(xié)議上還沒有進(jìn)行簽訂。境外的工作人員社會保障費用不能減少，這會使運營境外投資的資本增加，投資風(fēng)險也會因此增加。除此之外，還要重視就業(yè)平等、沒有歧視、保障勞動等可能存在法風(fēng)險問題。

2.3  保護(hù)環(huán)境風(fēng)險

現(xiàn)階段地礦企業(yè)在不斷的發(fā)展之中，“一帶一路”沿途國家外資企業(yè)的環(huán)保要求也會更加嚴(yán)格。比如說，波蘭的一定要遵守環(huán)保法規(guī)才能進(jìn)行采礦，一定要向環(huán)境保護(hù)部門進(jìn)行特別許可的申請。在特殊的狀況下，也可以向縣長進(jìn)行申請。禁止在經(jīng)濟(jì)特區(qū)進(jìn)行開采硬煤與褐煤的工作。如果地礦企業(yè)境外的投資，與當(dāng)?shù)丨h(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與法律不相符合，所產(chǎn)生的風(fēng)險將會較為強(qiáng)烈。

2.4  稅收風(fēng)險

因為有著不同的國情，一帶一路沿途國家在稅收待遇和類型上有著很大的差別。對目標(biāo)國家優(yōu)惠項目以及稅收制度沒有一定的了解，極有可能會面臨境外投資的復(fù)雜稅收風(fēng)險。比如說，印度收稅制度分為三個層次：中央政府，州政府以及地方政府。其26個州不只有跨州稅，還有“入境稅”。每一行業(yè)的稅收更加多樣化。充分掌握目標(biāo)國家收稅方面的政策，在目標(biāo)行業(yè)中進(jìn)行改進(jìn)。 前幾年，俄羅斯制定了一項法案，為遠(yuǎn)東等地區(qū)新的投資項目進(jìn)行稅收優(yōu)惠，但這項優(yōu)惠政策與工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項目更加適用，與采礦、加工礦產(chǎn)資源等方面不相適用。礦業(yè)公司如果無法選擇有效避稅路線，則可能會使投資法律風(fēng)險增加。此外，要對重復(fù)征稅的風(fēng)險進(jìn)行充分考慮。雖然中國已與“一帶一路”沿途54個國家簽訂了稅收協(xié)定，但中國實行的稅收抵免方式并未將國家分開，不需要反復(fù)進(jìn)行征稅，仍需要注意收稅方面的風(fēng)險。

2.5  產(chǎn)權(quán)知識風(fēng)險

產(chǎn)權(quán)知識風(fēng)險包括的有兩方面：一個是投資對目標(biāo)國法人以及自然人的產(chǎn)權(quán)知識進(jìn)行了侵犯，另一個是投資保護(hù)產(chǎn)權(quán)知識的意識削弱，從而侵犯了知識產(chǎn)權(quán)。 沿途大多數(shù)國家都是發(fā)展中國家和新興經(jīng)濟(jì)體，沒有健全的知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律法規(guī)，沒有合理保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的措施。針對這樣的問題，我國企業(yè)通過指引沿途國家對國際條約的規(guī)定進(jìn)行參與，從而保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

3  防范地礦企業(yè)境外投資法律風(fēng)險的措施

建設(shè)“一帶一路”法治是一項重要保障。地礦企業(yè)在境外進(jìn)行投資是建設(shè)“一帶一路”重要的組成，防范境外投資風(fēng)險，應(yīng)遵循“事前預(yù)防，過程控制和事后補(bǔ)救”的原則。為有效處理礦業(yè)公司境外投資風(fēng)險，預(yù)防措施的提出要從政府和企業(yè)兩個方面入手。

3.1  政府方面

（1）強(qiáng)化頂層設(shè)計，構(gòu)建相關(guān)的法律保護(hù)體系。一個方面是國際法，我國要保持和沿途國家與地區(qū)，要進(jìn)行雙邊以及多邊貿(mào)易協(xié)定的簽訂、保護(hù)投資協(xié)議的簽訂，要保證東道國對待中國投資者公平公正，并結(jié)合“一帶一路”特點，將便利化貿(mào)易當(dāng)做核心，與沿途其他國家構(gòu)建出國際貿(mào)易法體系。另一個方面是國內(nèi)法方面，先要對外商投資法和外貿(mào)易法進(jìn)行修改，將對外貿(mào)易也要完善相關(guān)法律制度，提供給“一帶一路”建設(shè)投資一些法律上的指導(dǎo)。還有要將審判涉外民商事機(jī)制進(jìn)行完善，加強(qiáng)與沿途國家在司法方面進(jìn)行合作，解決管轄權(quán)沖突。

（2）多部委協(xié)調(diào)，完善境外投資風(fēng)險管理和控制法律支持的服務(wù)體系。 建設(shè)“一帶一路”地下礦山企業(yè)的境外投資管理與國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會、自然資源部和商務(wù)部等部門都有著一定的聯(lián)系。對部門職能進(jìn)行整合，境外防范法律風(fēng)險的機(jī)制得到完善，實現(xiàn)共享信息，對投資決策和追究違法行為責(zé)任制度進(jìn)行構(gòu)建，審計礦業(yè)企業(yè)的境外投資制度需要作出完善。

（3）充分發(fā)揮出多邊合作制度的作用，構(gòu)建出一個合作平臺。各項組織都要起到良好的作用，加強(qiáng)沿途國家在投資保護(hù)以及金融等方面的合作，使國家間能夠更好地相互理解和尊重，為地礦企業(yè)的境外投資創(chuàng)造出更佳的外部環(huán)境。

（4）加快培養(yǎng)培養(yǎng)涉外法律人才。法治人才與司法人才的培養(yǎng)，可以推動中國和“一帶一路”沿途國家司法人才的交流，對發(fā)展法律服務(wù)的中介服務(wù)予以支持，提供給土地和礦業(yè)企業(yè)的境外投資法律方面的服務(wù)和支持，使投資風(fēng)險大大降低。

（5）優(yōu)化和完善保險制度。建立包含保護(hù)、監(jiān)控以及管理區(qū)域的合作平臺，對保險機(jī)構(gòu)服務(wù)模式進(jìn)行創(chuàng)新，結(jié)合境外投資保險、中長期信用保險等產(chǎn)品，達(dá)到地礦企業(yè)投資需求。

3.2  地礦企業(yè)層面

（1）初步研究要全面開展，重點是收集信息和預(yù)測風(fēng)險。在進(jìn)行境外投資之前，地礦資產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對投資目標(biāo)國的礦業(yè)投資目標(biāo)、投資環(huán)境以及投資交易進(jìn)行綜合研究，并對沿線政府的監(jiān)管要求有深入的了解， 進(jìn)行“一帶一路”和相關(guān)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易協(xié)定規(guī)定。一些國家有著較高的投資風(fēng)險，對于投資方面的決策要做出慎重考慮。 

（2）促進(jìn)合理地礦企業(yè)管理，將境外投資管理制度進(jìn)行完善。強(qiáng)化管理企業(yè)內(nèi)部，建議規(guī)則意識，完善法律風(fēng)險防范機(jī)制，以審查經(jīng)濟(jì)合同、規(guī)章制度以及重要投資決策作為關(guān)鍵內(nèi)容，在投資整體計劃中加入法律風(fēng)險防范。

（3）利用中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部和外部資源。采礦業(yè)的境外投資項目通常有較長的運營期和較大的資本要求，與很多參與者有聯(lián)系。當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)可能無法有效防范法律風(fēng)險。國內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)必須為盡職調(diào)查，對投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計，談判項目，起草合同，同時提供審計境外投資一些法律服務(wù)。

4  結(jié)語

總而言之，本文研究了境外投資法律風(fēng)險規(guī)避的管理，并從法律角度、國家支持角度以及協(xié)議角度進(jìn)行探討。境外投資涉及東道國經(jīng)濟(jì)文化、社會背景、法律文化等方面，它要求中國投資者認(rèn)真全面地考慮，防止有任何法律危機(jī)出現(xiàn)。

本文來源：《企業(yè)科技與發(fā)展》：http://m.12-baidu.cn/w/kj/21223.html