淺論商業(yè)銀行資本金問題-經濟論文

在全面借鑒和吸收《新巴塞爾協議》核心思想的基礎上，我國制定并頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標志著我國商業(yè)銀行的監(jiān)管已基本采用國際通用準則。依據規(guī)定：資本充足率不得低于896，其中核心資本充足率不得低于496，且附屬資本不得超過核心資本的100。力，長期次級債務（計入附屬資本）不得超過核心資本的5096。并在資本充足率測算規(guī)定的基礎上，詳細規(guī)定了資產損失準備充分計提、各類資產的風險權重、市場風險資本等細節(jié)處理，資本充足率的監(jiān)督檢查措施及資本充足率披露的具體內容。中國銀行業(yè)金融機構整體加權平均資本充足率首次達到國際監(jiān)管水平，為8396。2008年資本充足率水平進一步上升，根據《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》披露，商業(yè)銀行整體加權平均資本充足率達到1296，達標銀行204家，達標銀行資產占商業(yè)銀行總資產的99.996。盡管商業(yè)銀行資本充足率得較大提高，但通過2009年三季報數據可以看出，商業(yè)銀行資本充足率都出現了下降勢頭，浦發(fā)銀行的資本充足率已經觸及監(jiān)管底線。隨著監(jiān)管層對資本充足率要求不斷提高，銀行資本金缺口依然較為龐大。西南證券預計，已上市銀行的資金缺口高達3500億元，其中二級市場融資2000億元。巨大融資需求也給資本市場帶來較大壓力。
在國際大銀行的資本結構中，平均6096為普通股股本，2596為次級債券，其他形式的資本合計約占1596。從我國銀行資本結構來看，商業(yè)銀行資本金絕大部分都是核心資本，占總資本的比重高達8096，附屬資本占比較小，核心資本充足率與國外銀行差別不大，而附屬資本充足率相對較低。資本結構不合理還體現在權益資本構成中股本或實收資本占比較高，而留存收益占比過低。巴塞爾新資本協議對資本充足率進行了兩項重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求。二是引入了計量信用風險的內部評級法。我國商業(yè)銀行以實施巴塞爾新資本協議為契機，借鑒國際先進風險管理理念和方法，引進了內部評級法、壓力測試、市場風險內部模型法、操作風險計量模型等先進風險管理方法，有效提高了風險管理水平。盡管如此，目前我國商業(yè)銀行尚不具備實施新資本協議的條件。一方面操作風險的資本配置需求不能滿足；另一方面在數據整理、遼系統建設、人員培訓等方面，沒有相應的基礎條件和管理水平，不具備實施內部評級法的條件。國內各商業(yè)銀行的管理水平參差不齊，許多商業(yè)銀行的貸款評級體系僅是套用了監(jiān)管當局規(guī)定的貸款五級分類，或者是在此基礎上簡單做了一些細化，這樣的評級系統遠不能用來評估違約概率和違約損失率，對信用風險量化的精確度和準確性遠不能達到新資本協議規(guī)定的標準，要實施新資本協議，難度較大。
銀行資本從來源上來劃分可以分為撥入資本和自籌資本兩類，而自籌資本又分為外部自籌和內部自籌兩種，而內源資本主要通過稅后盈利和計提的各種撥備來獲得。因而商業(yè)銀行要不斷拓寬業(yè)務范圍，豐富盈利渠道，實現有效積累，提高核心資本份額；大力發(fā)展中間業(yè)務，增加盈利能力；調整業(yè)務結構，降低銀行資本消耗，盈利能力強，形成的利潤多，就可以有更多的利潤來補充銀行資本，同時由于回報率高，也更有利于外部資本的補充?，F在我國商業(yè)銀行目前利潤仍來自于存貸利差，商業(yè)銀行不會減少信貸，而如果信貸過分擴張，就會拖累資本充足率，增加資本金的壓力，所以要在擴張信貸的同時注意風險控制。一方面要調整風險資產的結構，增加風險權重較低的資產業(yè)務，減少風險權重高的資產業(yè)務，如擴大股票、債券、同業(yè)拆債等風險權數小的資產比重，縮小信貸比重，增加抵押擔保貸款比重。另一方面要加大不良資產的處置，通過經濟和法律手段，加快對壞賬呆賬的核銷。同時，有必要進行深層次改革，加強對信貸行為的監(jiān)管，加強內部管理和內部控制，力求從根本上改變不良貸款形成，防止新的壞賬呆賬發(fā)生。